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di Nicola LORENZINI

Cos’è l’autoriciclaggio

Per definire l’autoriciclaggio giova rammentare il dispositivo dell’art. 648 ter del Codice penale, secondo cui si applica la pena (…) a chiunque, avendo commesso o concorso a commettere un delitto, impiega, sostituisce, trasferisce, in attività economiche, finanziarie, imprenditoriali o speculative, il denaro, i beni o le altre utilità provenienti dalla commissione di tale delitto, in modo da ostacolare concretamente l’identificazione della loro provenienza delittuosa. (…)

L’autoriciclaggio prevede la commissione – o il concorso nella commissione – di un delitto cui segue il reimpiego, la sostituzione, il trasferimento in attività economiche, finanziarie, imprenditoriali o speculative del provento delittuoso (beni, denaro o altra utilità). 

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di Ivo INVERNIZZI

1. I primi tagli di tasso tanto attesi forse in estate 2024. Lagarde: “non abbiamo discusso affatto di tassi”

Alla vigilia dell’ultimo intervento monetario BCE del 2023, il punto chiave della call di Lagarde sarebbe stata la necessità e la tempistica di eventuali tagli di tasso nel 2024.

Tuttavia, anche nella ragionevole lettura dei recenti dati sull’inflazione e sulla crescita europea, o meglio della disinflazione, gli esperti attendevano ancora che la BCE avrebbe optato per un approccio cauto sulla durata e sulla modalità di eventuale prosecuzione dell’inasprimento monetario. 

Tale impostazione alla cautela, sarebbe stata in ‘pilota automatico’ almeno fino a fine anno e nei primi due mesi del 2024, al fine di evitare di alimentare un approccio eccessivamente compiacente verso gli operatori di mercato, sempre più desiderosi dei tagli di tasso già nei primi mesi dell’anno venturo. 

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di Ivo INVERNIZZI

1. Tassi invariati e già si discute di tagli ma per Powell altri rialzi di tasso futuri non sono totalmente da escludere

Nei giorni che hanno preceduto l’annuncio monetario Fed del 13 dicembre, gli esperti attendevano uno Statement FOMC meticoloso nel riconoscere che l’attività economica statunitense aveva rallentato in linea con i contenuti del Beige Book.

Il FOMC si sarebbe probabilmente impegnato, “Nel determinare la portata di un ulteriore rafforzamento della politica monetaria che potrebbe essere appropriato” prendendo in opportuna considerazione:

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Redazione

Oggi il Consiglio e il Parlamento hanno raggiunto un accordo provvisorio sulla creazione di una nuova autorità europea (AMLA) per la lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo.

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di Marco CASSARO e Stefano GALLI

Introduzione

Con il decreto legislativo 10 marzo 2023, n. 24 (di seguito, anche “Decreto”)(1), pubblicato nella Gazzetta Ufficiale del 15 marzo 2023, l’Italia ha recepito la Direttiva (UE) 2019/1937(2) del Parlamento europeo e del Consiglio, riguardante la protezione delle persone che segnalano violazioni del diritto dell’Unione (cd. Whistleblowing). 

La nuova normativa, progettata per garantire la tutela degli individui che segnalano condotte illecite nel contesto lavorativo, si propone di incentivare tali segnalazioni a beneficio sia delle organizzazioni coinvolte che dell’interesse pubblico in generale.

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di Emmanuele DI FENZA

Quando ad inizio degli anni 90 ricevemmo l’incarico di realizzare una soluzione informatica per tutto il sistema bancario, operammo si sotto gli auspici del Governatore Ciampi ma nello scetticismo causato dal timore di insostenibilità di costi necessari per mettere a fattor comune oltre 700 banche dell’epoca stressate da continue regolamentazioni.

Le principali direttrici progettuali a fini di concretezza, hanno riguardato da un lato, la qualità e l’immediatezza dei dati (problema sempre molto complesso) e dall’altra, sul piano giuridico, la necessità di garantire efficacia e giusto bilanciamento, tra i contributi da fornire alle misure di prevenzione e quelli da fornire alle misure di repressione, nel rispetto dei singoli ruoli.

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Redazione

In diretta streaming sulla Piattaforma Risk & Compliance sarà possibile, domani pomeriggio, incontrare virtualmente Nicola GRATTERI e Antonio NICASO.

L’incontro con Nicola GRATTERI e Antonio NICASO è un’intervista moderata da Emmanuele DI FENZA. Sono tutti e tre, seppure con ruoli diversi, annoverati fra i massimi esperti nel campo della lotta alla criminalità e al riciclaggio a livello nazionale ed internazionale. È un’occasione per entrare dalla porta principale a conoscere dall’interno –  grazie alla condivisione delle loro preziose conoscenze – il mondo delle mafie ed i complessi meccanismi che le mafie sfruttano per condurre i loro affari.

7 dicembre alle ore 17:30 Live Streaming direttamente da questa pagina Continua a leggere

di Chiara PONTI

La tematica del whistleblowing (termine inglese che tradotto significa letteralmente “soffiare nel fischietto”) è, in questo periodo, al centro per molte Organizzazioni. 

Non solo per gli adempimenti che la stessa impone alle organizzazioni che abbiano impiegato, nell’ultimo anno, una media di (fino a) duecentoquarantanove (249) lavoratori subordinati, con contratti di lavoro a tempo indeterminato o determinato, fra cui l’obbligo della istituzione di un canale di segnalazione interna, fissando al 17 dicembre 2023 l’ultima data utile per poterlo fare e quindi adeguarvisi.

Ma anche per le implicazioni che la disciplina stessa determina in ottica di compliance aziendale, analizzandola in questa sede, nella sua accezione etica.

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di Alessandro MICOCCI

La sostenibilità è senz’altro uno dei temi più innovativi e rilevanti degli ultimi anni, complici anche le recenti e numerose normative emesse dalle istituzioni europee nell’ambito del settore dell’economia. In economia, infatti, la sostenibilità è divenuta materia ispiratrice di nuovi mercati, nonché anche di nuove procedure.

Nel corso degli anni le imprese, sempre più consapevoli della propria responsabilità socio-economica, sono state inclini, indirettamente o direttamente, alla predisposizione di un bilancio di sostenibilità, un proprio rendiconto tramite il quale comunicare al mercato, in primis, i propri resoconti, volti a migliorare non solo le aziende stesse, ma anche l’intero mercato in cui sono coinvolte.

Un iter sempre più strutturato ed obbligato però, in seguito all’emanazione di nuove normative in materia, come la recente C.S.R.D. (“Corporate Sustainability Reporting Directive”), che entrerà in vigore dal 2024 per alcune imprese di maggiori dimensioni e di cui ho avuto modo di trattare in passato in altri scritti di settore[1]. 

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di Giorgio IRTINO

Per iniziativa dell’UNESCO, il 2 dicembre si celebra il WORLD FUTURES DAY, la Giornata Mondiale dei Futuri.

Questo evento è oggi alla sua seconda edizione, essendo stato istituito solo nel 2022 a seguito della crescente importanza che viene attribuita nell’ambito delle Nazioni Unite (ONU) alle nuove visioni del multilateralismo e agli approcci verso il futuro.

La Giornata Mondiale dei Futuri si pone lo scopo di evidenziare l’universalità delle attività anticipatrici umane, di alimentare i processi di intelligenza collettiva, di promuovere e incrementare la ricerca del pensiero sul futuro e la sua applicazione nei diversi contesti delle organizzazioni governative, della società civile, delle imprese.

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