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di Cipriano FICEDOLO

Con il Decreto Legislativo n. 75 del 14 luglio 2020(1) è stata recepita nell’ordinamento italiano, la Direttiva (UE) 2017/1371 (cd. Direttiva PIF) del Parlamento europeo e del Consiglio del 5 luglio 2017,(2) recante norme per la “lotta contro la frode che lede gli interessi finanziari dell’Unione mediante il diritto penale”.

L’attuazione della suddetta Direttiva costituisce un ulteriore passo del percorso di armonizzazione delle misure in materia di tutela degli interessi finanziari dell’Unione Europea, iniziato con la ratifica ed esecuzione della legge n°300/2000, attraverso la quale, nel nostro ordinamento, è stata introdotta la responsabilità penale (rectius amministrativa) anche in capo alle persone giuridiche, meglio nota come D.Lgs. 231/2001(3).

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Redazione

L’epidemia e la conseguente emergenza nata dal Coronavirus ha evidenziato che una adeguata presenza online è fondamentale per molte attività.  La rivoluzione digitale iniziata con gli smartphone e il Cloud ha cambiato in questi ultimi mesi in modo significativo il nostro modo di lavorare.

Molte società, con una presenza semplicistica online, si sono trovate in seria difficoltà durante il lockdown. Il solo essere online non è più sufficiente a mitigare il rischio di interruzione forzata o riduzione delle attività, tutto il processo di produzione e di gestione deve essere riadattato al nuovo sistema digitale.

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di Gianni CARBONE

Il modello delle tre linee di difesa perde il termine di difesa, ma nella sostanza conferma un modello in cui sono necessari diversi livelli organizzativi, dunque interni, che consentano all’organizzazione di raggiungere gli obiettivi e faciliti una buona governance ed un’efficace gestione del rischio.

Dunque il modello pone l’accento su 3 ambiti, che cercherò di rappresentare senza la pretesa dell’esaustività.

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Evitare il sovraccarico di analisi attraverso le metriche di cybersecurity con indicatori di rischio e di performance mirati

Nelle odierne operazioni commerciali basate sui dati, la fornitura di significative metriche di cybersecurity è essenziale per misurare il valore delle risorse aziendali e i progressi compiuti verso gli obiettivi dell’azienda.

La quantità di strumenti disponibili a tutela della sicurezza in una data organizzazione può rendere la governance generale dei dati e l’aggregazione di informazioni tra i vari sistemi una sfida da modellare.

Spesso esistono così tanti punti di dati da collegare che identificare da dove iniziare può essere impegnativo.

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di Gennaro Giancarlo TROISO

Per dare una dimensione – quanto meno numerica – del fenomeno lobbying, occorre considerare che a Washington, secondo i dati al 2018, operavano 11.641 soggetti, cosa che la caratterizzava come una delle capitali mondiali del lobbismo. Bruxelles, dove lavorano istituzioni le cui decisioni programmano e influenzano la vita di oltre 500 milioni di abitanti, secondo i dati al 2019, l’ha superata con i suoi 11.801 iscritti al “Registro per la Trasparenza”.

Per quanto riguarda il chi, e quali siano gli interessi rappresentati, non si deve pensare esclusivamente a industrie o aziende private, essendo in realtà il panorama più interessante e composito.

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di Massimo BALDUCCI

La quantità di risorse che sta per essere attivata dal Recovery Fund e dai provvedimenti EU collegati alla risposta alla crisi determinata dalla pandemia del Covid19 è destinata a determinare un impatto “gigantesco”, nel bene e/o nel male.

Basti pensare che, calcolato in rapporto al PIL, per alcuni Paesi (segnatamente Italia, Spagna e anche Francia) la quantità di risorse attivate dalla UE per reagire alla pandemia (ca. il 19%) sono di gran lunga superiori a quelle messe in campo, nel secondo dopoguerra, dal piano MARSHALL (che si aggirò intorno al 12%). 

Uno tsunami di queste dimensioni non può non avere ripercussioni sulle attività di compliance e su chi di queste attività si occupa. Qui cercheremo di anticipare che cosa queste risorse possano implicare per le attività di compliance. Continua a leggere

di Francesco Domenico ATTISANO

Potenziare il sistema di controllo interno e di gestione dei rischi nel settore pubblico con il contributo dell’Internal Audit

In considerazione del COVID-19 tutti i governi nazionali e le organizzazioni pubbliche sottostanti (a tutti i livelli) stanno operando e navigheranno nel prossimo futuro in un contesto di radicale incertezza.

Ciò significa che le sfide sanitarie, economiche, lavorative e sociali dovranno essere affrontate in maniera consapevole e ragionata il più possibile. Inoltre, visti i cambiamenti climatici in atto e l’attuale panorama tecnologico in rapida evoluzione, il settore pubblico dovrà svolgere un ruolo sempre più importante nell’aiutare gli stakeholder di riferimento nell’adattarsi a tali mutamenti epocali, sforzandosi e impegnandosi al massimo per offrire ai cittadini un futuro migliore.

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di Gennaro Giancarlo TROISO

“Miss Sloane” è un film del 2016. L’attrice protagonista (Jessica Chastain) è perfetta nel ruolo di Elizabeth Sloane, la lobbista più ricercata e formidabile di Washington.  Miss Sloane è fredda, essenziale, pragmatica e vera nei rapporti che conduce, tanto nella vita personale che sul lavoro, conscia di poter essere sempre osservata e potenzialmente attaccata su aspetti anche personali che lei possa non controllare.  È una persona retta, dotata di coscienza e moralità, capace di scelte anche scomode per se stessa.

Il film, interessante, mi ha stimolato a riflettere su una particolare attività, che senza voler scoprire nulla di nuovo, personalmente trovo specchio di culture sociali, di linee di pensiero – ma potrei dire di valori – molto diversi da una sponda all’altra dell’Atlantico.

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Redazione

Cambiano le relazioni con la Cina? È probabile di sì.

Proprio nei giorni scorsi è stata pubblicata l’analisi della Corte dei Conti europea(1) che è un forte monito ai rischi connessi alla strategia degli investimenti di aziende cinesi – che sono quasi sempre a guida statale – in Europa.

Nel modus operandi dell’Europa dovrà prevalere la collaborazione fin dove possibile ma soprattutto la fermezza delle posizioni per difendere i valori e non compromettere gli interessi europei.

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Redazione

L’appello dell’EBA è chiaro. L’era dell’interpretazione della normativa europea per contrastare il riciclaggio e la criminalità finanziaria deve finire. Occorre che la UE si impegni per stabilire un insieme uniforme di regole e che le stesse siano vincolanti per tutti gli Stati membri.

Solo in questo modo, si può combattere efficacemente il riciclaggio di denaro ed il finanziamento del terrorismo. Questo è il contenuto del parere dell’Autorità bancaria europea (European Banking Authority – EBA) indirizzato alla Commissione Europea e pubblicato giovedì scorso, 10 settembre.

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