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di Gabriele MENEGUZZI

Perché un sistema unico ed integrato per il risk & compliance è un’opportunità

In questi anni molte aziende si sono strutturate per rispondere a requisiti sempre maggiori in termini di risk & compliance management e si sono trovate a dover scegliere, o sviluppare, sistemi informativi di supporto.

Data la priorità di rispondere in tempi ristretti a nuove normative o richieste degli organi di vigilanza, molte funzioni aziendali hanno optato per le soluzioni e modalità realizzative già “disponibili”, più rapide e facili da implementare, che potremmo classificare in due principali tipologie:

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di Michela BARBAROSSA

Un altro passo verso l’adozione del Data Act, un regolamento europeo che consentirà la totale interoperabilità dei sistemi e una maggiore portabilità dei dati, favorendo la concorrenza in tutti i settori economici.

Lo scorso 5 maggio l’EDPB (Comitato Europeo per la Protezione dei dati Personali) e l’EDPS (Garante europeo della protezione dei dati) hanno fornito parere favorevole(1) alla bozza del “Data Act Regulation”(2), avanzata dalla Commissione europea lo scorso 23 febbraio.

Il Data Act è un complesso di norme si propone di far adottare un nuovo approccio relativamente all’uso e l’accesso ai dati generati nell’UE in tutti i settori economici, in linea con la strategia europea per la data economy per il raggiungimento degli obiettivi europei per il 2030(3).

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di Fabio ACCARDI

Come contribuire a correggere difetti di miopia o scarsa lungimiranza mediante la vista che un approccio integrato al governo e controllo dei rischi può garantire

Premessa

Il tema della evoluzione delle funzioni di audit e compliance da compliance inspector a strategic advisor è ripetuto come un mantra nelle presentazioni e nelle occasioni di dibattito pubblico tra gli addetti ai lavori che operano in ambito GRC (Governance, Risk, Compliance).

Diviene, quindi, importante porsi il problema di come le funzioni di assurance di terzo e secondo livello possano mettere in pratica questo precetto e fornire il proprio contributo, in modo effettivo ed efficace su temi di carattere strategico.

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di Andrea FELICANI

Le segnalazioni di casi fraudolenti di alto profilo in questi ultimi anni hanno causato un certo numero di fallimenti e dei gravi disordini nel mercato mondiale dei capitali e questi eventi a loro volta hanno innescato una attenta valutazione delle cause dei fallimenti della governance di quelle aziende.

La principale considerazione legata a questi fatti è che il rischio frode tende ad aumentare quando gli individui che presidiano tutti i vari principali processi a presidio dei rischi fraudolenti (board, management, executive, comitato audit, internal auditors) non comprendono appieno le proprie responsabilità e/o non eseguono in modo appropriato i compiti loro assegnati.

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di Paola GRIBALDO

Reati tributari: la Corte di Cassazione Penale ha stabilito che in assenza di deleghe rispondono tutti i membri del Consiglio di Amministrazione

Con la sentenza n. 11087 del 4.2.2022 (depositata il 28.3.2022)(1), la Corte di Cassazione, Terza Sezione Penale, si è pronunciata sulla responsabilità dei membri del Consiglio di Amministrazione in ambito penal – tributario, statuendo che in assenza di deleghe la responsabilità per gli illeciti deliberati o posti in essere dal Consiglio grava solidalmente su tutti i suoi componenti.

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di Florinda SCICOLONE

Per la Corporate Governance l’empowerment women diventerà presto importante materia di compliance a cui le aziende dovranno adeguarsi per non vedersi il rischio di non eccellere in competitività ed in premialità nella partecipazione dei bandi.

Ad elevare l’empowerment women sempre di più nell’alveo della materia compliance è lo strumento della certificazione di parità di genere, prevista dal PNRR, normata con la legge 162/2021(1) che ha modificato il Codice per le pari opportunità e con la legge di Bilancio 2022.

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di Antonio ROSSI

Il Whaling, frode meglio conosciuta come CEO Fraud, ha rappresentato e continua a rappresentare un rischio significativo per molte aziende. Sono diversi i casi “noti” registrati in Italia per i quali le aziende coinvolte hanno subito perdite economiche e danni reputazionali.

Questo articolo è la prima parte di una più ampia e articolata disamina, la quale verrà pubblicata nelle settimane a seguire e che affronterà la frode Whaling anche sotto l’aspetto della fraud prevention e delle eventuali responsabilità del dipendente “vittima”.

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di Francesco Domenico ATTISANO 

Opportunità per un cambiamento positivo e di beneficio comune da parte delle aziende

Il Ministero dello Sviluppo Economico (MISE), la scorsa settimana ha pubblicato il Decreto direttoriale(1) in cui vengono stabiliti i termini e le modalità per le nuove misure a sostegno delle Società benefit(2)(SB).

L’accesso al contributo(3), nella forma di credito d’imposta per i costi di trasformazione, sarà in favore delle Società Benefit che si sono costituite nel 2020 e nel 2021.

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di  Massimo BALDUCCI

Uno dei punti qualificanti dei tentativi di riformare la nostra pubblica amministrazione è rappresentato dal “Piano Integrato dell’Attività e dell’Organizzazione” – noto oramai con l’acronimo PIAO – introdotto dall’ art. 6 del DL 80/2021 (convertito con la legge 6 agosto 2021, n. 113). Obiettivo del PIAO è la semplificazione in linea con gli impegni presi con la Commissione UE.

Dopo le prime dichiarazioni trionfali del ministro (riportate nel sito del Dipartimento della Funzione Pubblica e in varie interviste rilasciate alla stampa) stanno emergendo una serie di problemi che fanno del PIAO, non tanto un passo in avanti nella riforma della nostra pubblica amministrazione, quanto una pietra di paragone per capire perché i tentativi di riforma della nostra amministrazione sono sin qui stati dei fallimenti.

Vale quindi la pena soffermarsi sui problemi che il PIAO presenta. Essi possono essere classificati in tre categorie: (a) problemi formali, (b) problemi di vera e propria cialtroneria e (c) problemi sostanziali che, possiamo anticipare, sono riconducibili alla assenza di una cultura dei processi.

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di Ivo INVERNIZZI

Il sottile equilibrio tra lotta all’inflazione e enigma domanda-offerta

Prima dell’annuncio monetario Fed del 4 maggio, il mercato attendeva che la Fed aumentasse i tassi di almeno 50 basis point, il rialzo più alto dal 2000. In tal senso, già Il 21 aprile, Jerome Powell aveva dichiarato in un intervento al FMI: “I mercati stanno elaborando ciò che stiamo vedendo. Stanno reagendo in modo appropriato. 50 basis point saranno sul tavolo per l’incontro di maggio”. Aveva poi aggiunto: “Secondo me è appropriato muoversi un po’ più rapidamente.”

È condivisibile che il banchiere centrale statunitense si debba muovere rapidamente per non restare ‘behind the curve’ ma anche gestire un non facile equilibrio sulla sottile linea di confine tra due obiettivi:

fare tightening monetario per combattere l’inflazione; evitare la recessione.

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