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Compliance negli appalti a tutela del business 

Compliance negli appalti a tutela del business 

26 luglio 2024

di Paola GRIBALDO

Recentemente si è registrata un’attenzione crescente da parte della magistratura italiana sulla filiera degli appalti cd. ad alta intensità di manodopera (terminologia mutuata dall’ambito pubblicistico per indicare gli appalti nei quali il costo della manodopera è pari almeno al 50% dell’importo totale del contratto), a cui sono seguite contestazioni a carico di imprese per violazioni rilevanti non solo dal punto giuslavoristico ma anche penale (si pensi ai recenti casi che hanno coinvolto le imprese nel settore della moda, della logistica e della distribuzione).

Da ultimo, si menziona il Decreto n. 12/2024 del Tribunale di Milano con cui è stata disposta la misura di prevenzione dell’amministrazione giudiziaria nei confronti di una S.p.A. operante nel settore della moda, per aver agevolato lo sfruttamento dei lavoratori da parte delle imprese appaltatrici.

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Lo scetticismo professionale dell'Internal Audit e di tutti gli attori della governance aziendale

Lo scetticismo professionale dell’Internal Audit e di tutti gli attori della governance aziendale

24 luglio 2024

di Francesco Domenico ATTISANO

Evitare la tentazione di trarre conclusioni affrettate… bisogna avere una mentalità aperta all’approfondimento

Prima di parlare di scettiscismo professionale che sembra più un’accezione negativa, mi viene alla mente la diligenza professionale e il pensiero critico; quest’ultimo è una condizione essenziale e necessaria per analisi orientate a risultati utili per tutte le organizzazioni aziendali e per la soddisfazione degli stakeholder di riferimento.

Nel contempo, un amico professionista(1) mi ha ricordato, che il concetto di scetticismo (in greco σκέψις significa ricerca, dubbio) ha radici antiche, con una centralità di molteplici scuole del pensiero filosofico greco,  compresa la teoria di Cartesio. 

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BCE, le elezioni, Trump ed i tassi: esame rimandato a settembre

BCE, le elezioni, Trump ed i tassi: esame rimandato a settembre

19 luglio 2024

di Ivo INVERNIZZI

1. Lagarde rallenta sui tagli: “Temo sarà un’estate impegnativa”

In attesa del meeting monetario BCE di luglio, la comunità degli investitori prevedeva piccole novità rispetto a giugno, soprattutto nelle modalità di  comunicazione di Christine Lagarde. Il Governing Council BCE avrebbe ribadito che le misure dell’inflazione di fondo stavano rallentando con condizioni finanziarie tuttora restrittive, riconoscendo che in area euro le pressioni sui prezzi permanevano elevate con conseguente crescita salariale sostenuta.

La vera decisione sui tassi sarebbe stata rimandata a settembre.

La BCE doveva affrontare crescenti speculazioni su un suo possibile taglio di tassi nel caso in cui le elezioni francesi scatenassero il panico sui mercati, poi fortunatamente rientrato in fase post-elettorale. L’attentato al candidato presidente USA Trump aveva aggiunto ulteriori fattori di incertezza.

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certificazione Leed

Cos’è la certificazione LEED (Leadership in Energy & Environmental Design)

17 luglio 2024

di Alberto MORIANI

Lo schema LEED

Il Leadership in Energy and Environmental Design, LEED®, è uno schema di certificazione a carattere volontario che permette di valutare il livello di sostenibilità ambientale degli edifici.

Per conseguire la certificazione Leed (applicabile a edifici – residenziali e/o commerciali, di nuova costruzione o da restaurare) è necessario essere conformi a determinati requisiti che concernono il risparmio energetico ed idrico, la riduzione delle emissioni di CO2, la qualità ecologica degli interni, i materiali e le risorse impiegati, il progetto e la scelta del sito.

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Iban virtuali, dai grandi vantaggi alle grandi responsabilità

Iban virtuali, dai grandi vantaggi alle grandi responsabilità

15 luglio 2024

di Andrea DI CORRADO

A maggio l’Eba ha pubblicato un report(1) sugli IBAN virtuali a seguito di uno studio e analisi di casi effettuato sia con i regolatori nazionali che con rappresentanti delle istituzioni finanziarie, dell’industria ed i consumatori.

Il risultato di questo lavoro, oltre a definire i vantaggi ed i diversi casi d’uso, è stato quello di identificare alcuni rischi chiave connessi a questo nuovo strumento e fornire alcune indicazioni sulla gestione e mitigazione dei medesimi rischi.

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La pericolosità presunta delle Persone Politicamente Esposte

La pericolosità presunta delle Persone Politicamente Esposte (PEP)

12 luglio 2024

di Carlotta ZOLA

Le modalità di identificazione delle Persone Politicamente Esposte appare ancora fortemente influenzata dal giudizio soggettivo degli enti obbligati, non trovando soluzione nelle elencazioni fornite dai legislatori.

La gestione del rischio di pericolosità presunta associato agli individui che detengono o potrebbero assumere tale status non è ancora supportata da adeguate misure di mitigazione che consentano agli intermediari bancari, finanziari, e agli altri soggetti obbligati, di presidiare adeguatamente una gamma di rischi potenziali.

Il presente contributo passa in rassegna la genesi della categoria delle Persone Politicamente Esposte, soffermandosi su alcune criticità e offrendo preziosi spunti di riflessione.

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Come utilizzare la Tassonomia in Azienda e quali sono gli obblighi di disclosure

Come e perché utilizzare la Tassonomia delle attività Ecosostenibili

10 luglio 2024

di Simone SAVIOLI

La Tassonomia ambientale Europea è la norma fondante delle strategie e politiche europee volte a rendere l’Europa un continente “climate – neutral”.

Nel precedente articolo(1) in materia, ho trattato cosa sia la Tassonomia EU, il suo funzionamento, ed i riferimenti normativi.  Nel presente contributo si intende invece focalizzare l’attenzione su come utilizzare la Tassonomia in azienda e sugli obblighi di disclosure collegati alla norma, sia per gli operatori del mercato finanziario che per le imprese.

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BASILEA IV ecco il nuovo framework normativo bancario 

BASILEA IV ecco il nuovo framework normativo bancario 

8 luglio 2024

di Marco FERFOGLIA

Finalità della Normativa

La Banca dei Regolamenti Internazionali (BIS, Bank for International Settlements) – con sede in Svizzera a Basilea – è un’entità sovranazionale che svolge diversi compiti di autoregolamentazione del sistema bancario internazionale. Nel suo ambito opera il Comitato di Basilea, che predispone le linee guida relative alla supervisione prudenziale internazionale delle attività bancarie. Tra queste assumono assoluta rilevanza l’Accordo di Basilea, che divengono operative in ambito europeo mediante l’emanazione di una legislazione comunitaria dedicata.

Queste linee guida, vengono inoltre adottate anche da molte nazioni che non partecipano al Comitato, diventando in tal modo degli standard internazionali generalmente accettati.

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