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di Gianluca BOZZELLI

L’art. 69 comma 2 del d.lgs 231/2007 (decreto antiriciclaggio o decreto) stabilisce il termine massimo della durata del procedimento sanzionatorio:

«[…] il termine per la conclusione del procedimento sanzionatorio è di due anni, decorrenti dalla ricezione della contestazione notificata all’amministrazione procedente. […] le predette notifiche all’amministrazione sono effettuate esclusivamente tramite posta elettronica certificata.

Il predetto termine è prorogato di ulteriori sei mesi nel caso di formale richiesta da parte dell’interessato di essere audito nel corso del procedimento.

In ogni caso, il procedimento si considera concluso con l’adozione del decreto che dispone in ordine alla sanzione».

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di Francesco Domenico ATTISANO

Tips and tricks sul come essere professionisti dell’Internal Audit coraggiosi e  spunti per il Risk Management e le funzioni di Compliance

Mantenere l’obiettività con coraggio professionale per aiutare il vertice aziendale (Board) e l’alta direzione (Senior Management) a governare l’organizzazione  è una responsabilità impegnativa, sfidante e stressante.

Secondo i nuovi Global Internal Audit Standard 2024(1), gli IA devono eseguire il loro lavoro con onestà e coraggio professionale.

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di Matteo CORBO

Abbiamo già ampiamente parlato del payback sui dispositivi medici e degli effetti distruttivi che ha avuto sulle nostre aziende(1), passando poi in rassegna l’evoluzione della vicenda processuale che ne è conseguita(2).

La partita, su quel fronte, ancora non è chiusa. Infatti, dopo il rinvio da parte del Tar Lazio, la Corte costituzionale ha tenuto udienza lo scorso 22 maggio, discutendo la costituzionalità delle normative che hanno disposto il famigerato payback.

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di Marco AVANZI

I casi di cronaca

Negli ultimi tempi sono giunti alla cronaca casi di aziende colpite da provvedimenti cautelari in relazione a questioni collegate all’utilizzo di appalti ritenuti illeciti e in generale legati ad assenza di presidi e controlli in materia di due diligence nella propria catena di fornitura.

Nei vari casi le autorità hanno riportato di aver rinvenuto aziende affidatarie di prestazioni d’opere, servizi o forniture che: facevano ricorso a modalità illecite di gestione del lavoro; mettevano a disposizione retribuzioni non proporzionate o corrette; operavano in condizioni precarie relativamente a questioni di salute e sicurezza e condizioni igieniche; nonché sottoponevano i lavoratori a modalità di gestione del lavoro incompatibili con le attuali discipline vigenti.

In alcuni casi, le aziende direttamente affidatarie delle commesse di queste grandi aziende dai noti brand, non erano che scatole vuote, operando tramite rapporti di subfornitura o di subappalto non avendo direttamente assetti organizzativi o operativi.

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Redazione

In questo webinar parliamo integralmente di GRC (Governance, Risk e Compliance) con il mondo accademico, i rappresentati della formazione, i C-level e manager aziendali di imprese italiane e internazionali.

L’occasione è la presentazione della nuova edizione del libro di Fabio ACCARDI “Governo e Controllo dei Rischi. Manuale per scelte consapevoli e sostenibili. Metodologia, casi ed esemplificazioni”. Editore, Franco Angeli.

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di Annamaria GALLO

Uno degli step fondamentali dell’adeguata verifica è l’individuazione del Titolare Effettivo.

Ai sensi dell’articolo 20, I comma, del Decreto Legislativo 231/2007 il Titolare Effettivo di clienti diversi dalle persone fisiche coincide con la persona fisica o le persone fisiche cui, in ultima istanza, è attribuibile la proprietà diretta o indiretta dell’ente ovvero il relativo controllo.

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di Nicola LORENZINI

Perché i professionisti non segnalano

I professionisti sono “affogati” dalle procedure, dalla formazione continua e dalle operatività quotidiane richieste dai loro clienti.

Nella considerazione di molti imprenditori i servizi dei professionisti sono inseriti nei loro budget nei “costi” amministrativi contabili, considerati nella prassi, a volte erroneamente, non produttivi di ricavi e margine.

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di Fabio NEROZZI e Walter TRIPI

Recensione del nuovo libro di Sigfrido Ranucci

Uno degli obiettivi principali di un analista di compliance è quello di esaminare con precisione e dedizione, ogni dettaglio per assicurarsi che le azioni e i processi di un’azienda siano in linea con leggi, regolamenti e codici etici. Ogni documento esaminato, ogni processo valutato, è un passo verso la trasparenza e l’integrità. Questo lavoro, meticoloso e spesso silenzioso, è cruciale per garantire che l’organizzazione operi senza violare le norme e i principi su cui si basa.

Analogamente, un giornalista d’inchiesta che meriti tale qualifica si muove con la stessa scrupolosa attenzione nel mondo delle notizie. Armato di una profonda etica professionale e di un impegno incrollabile verso la verità, il giornalista scava nei fatti, esamina testimonianze e verifica ogni informazione. Ogni intervista, ogni documento analizzato, ogni riscontro ottenuto è un tassello in più nel mosaico della realtà che cerca di portare alla luce.

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di Ivo INVERNIZZI

1. Nel dot plot di giugno un solo taglio da 25 basis point atteso

Alla vigilia del meeting monetario Fed del 12 giugno 2024, i mercati finanziari attendevano un mood paziente della banca centrale americana, sia nello Statement, sia da Jerome Powell in call. Si riteneva fossero contenuti i rischi riguardo ai progressi d’inflazione, visti sia i dati positivi in uscita ad aprile, sia la accelerazione del primo trimestre 2024. 

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di Antonio BARONE e Italo PARTENZA

Una breve riflessione sull’odierno valore giuridico delle polizze assicurative di responsabilità ambientale deve prender le mosse dal concetto di «responsible governance» del rischio ambientale, nell’ambito del quale tutti gli operatori, pubblici e privati, sono attori fondamentali, al di là delle tradizioni contrapposizioni autorità-libertà e pubblico-privato.

Questa prospettazione teorica ha oggi un solido fondamento costituzionale.

Infatti, in base all’art. 41, 2° comma Cost. come recentemente modificato dalla legge costituzionale n.1/2022, l’iniziativa economica privata “non può svolgersi in contrasto con l’utilità sociale o in modo da recare danno alla salute, all’ambiente, alla sicurezza, alla libertà, alla dignità umana”.

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