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Redazione

Oggi il Consiglio e il Parlamento hanno raggiunto un accordo provvisorio sulla creazione di una nuova autorità europea (AMLA) per la lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo.

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di Marco CASSARO e Stefano GALLI

Introduzione

Con il decreto legislativo 10 marzo 2023, n. 24 (di seguito, anche “Decreto”)(1), pubblicato nella Gazzetta Ufficiale del 15 marzo 2023, l’Italia ha recepito la Direttiva (UE) 2019/1937(2) del Parlamento europeo e del Consiglio, riguardante la protezione delle persone che segnalano violazioni del diritto dell’Unione (cd. Whistleblowing). 

La nuova normativa, progettata per garantire la tutela degli individui che segnalano condotte illecite nel contesto lavorativo, si propone di incentivare tali segnalazioni a beneficio sia delle organizzazioni coinvolte che dell’interesse pubblico in generale.

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di Emmanuele DI FENZA

Quando ad inizio degli anni 90 ricevemmo l’incarico di realizzare una soluzione informatica per tutto il sistema bancario, operammo si sotto gli auspici del Governatore Ciampi ma nello scetticismo causato dal timore di insostenibilità di costi necessari per mettere a fattor comune oltre 700 banche dell’epoca stressate da continue regolamentazioni.

Le principali direttrici progettuali a fini di concretezza, hanno riguardato da un lato, la qualità e l’immediatezza dei dati (problema sempre molto complesso) e dall’altra, sul piano giuridico, la necessità di garantire efficacia e giusto bilanciamento, tra i contributi da fornire alle misure di prevenzione e quelli da fornire alle misure di repressione, nel rispetto dei singoli ruoli.

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Redazione

In diretta streaming sulla Piattaforma Risk & Compliance sarà possibile, domani pomeriggio, incontrare virtualmente Nicola GRATTERI e Antonio NICASO.

L’incontro con Nicola GRATTERI e Antonio NICASO è un’intervista moderata da Emmanuele DI FENZA. Sono tutti e tre, seppure con ruoli diversi, annoverati fra i massimi esperti nel campo della lotta alla criminalità e al riciclaggio a livello nazionale ed internazionale. È un’occasione per entrare dalla porta principale a conoscere dall’interno –  grazie alla condivisione delle loro preziose conoscenze – il mondo delle mafie ed i complessi meccanismi che le mafie sfruttano per condurre i loro affari.

7 dicembre alle ore 17:30 Live Streaming direttamente da questa pagina Continua a leggere

di Chiara PONTI

La tematica del whistleblowing (termine inglese che tradotto significa letteralmente “soffiare nel fischietto”) è, in questo periodo, al centro per molte Organizzazioni. 

Non solo per gli adempimenti che la stessa impone alle organizzazioni che abbiano impiegato, nell’ultimo anno, una media di (fino a) duecentoquarantanove (249) lavoratori subordinati, con contratti di lavoro a tempo indeterminato o determinato, fra cui l’obbligo della istituzione di un canale di segnalazione interna, fissando al 17 dicembre 2023 l’ultima data utile per poterlo fare e quindi adeguarvisi.

Ma anche per le implicazioni che la disciplina stessa determina in ottica di compliance aziendale, analizzandola in questa sede, nella sua accezione etica.

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di Alessandro MICOCCI

La sostenibilità è senz’altro uno dei temi più innovativi e rilevanti degli ultimi anni, complici anche le recenti e numerose normative emesse dalle istituzioni europee nell’ambito del settore dell’economia. In economia, infatti, la sostenibilità è divenuta materia ispiratrice di nuovi mercati, nonché anche di nuove procedure.

Nel corso degli anni le imprese, sempre più consapevoli della propria responsabilità socio-economica, sono state inclini, indirettamente o direttamente, alla predisposizione di un bilancio di sostenibilità, un proprio rendiconto tramite il quale comunicare al mercato, in primis, i propri resoconti, volti a migliorare non solo le aziende stesse, ma anche l’intero mercato in cui sono coinvolte.

Un iter sempre più strutturato ed obbligato però, in seguito all’emanazione di nuove normative in materia, come la recente C.S.R.D. (“Corporate Sustainability Reporting Directive”), che entrerà in vigore dal 2024 per alcune imprese di maggiori dimensioni e di cui ho avuto modo di trattare in passato in altri scritti di settore[1]. 

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di Giorgio IRTINO

Per iniziativa dell’UNESCO, il 2 dicembre si celebra il WORLD FUTURES DAY, la Giornata Mondiale dei Futuri.

Questo evento è oggi alla sua seconda edizione, essendo stato istituito solo nel 2022 a seguito della crescente importanza che viene attribuita nell’ambito delle Nazioni Unite (ONU) alle nuove visioni del multilateralismo e agli approcci verso il futuro.

La Giornata Mondiale dei Futuri si pone lo scopo di evidenziare l’universalità delle attività anticipatrici umane, di alimentare i processi di intelligenza collettiva, di promuovere e incrementare la ricerca del pensiero sul futuro e la sua applicazione nei diversi contesti delle organizzazioni governative, della società civile, delle imprese.

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di Alessandro CERBONI

Si fa un gran parlare di sistemi di Intelligenza artificiale e delle sue “mirabolanti” possibilità, si discute molto anche del suo utilizzo in ambito Compliance ma se non ne capiamo i principi di funzionamento il rischio di un uso errato, quando dannoso, è estremamente elevato.

Quindi cerchiamo di capire con una spiegazione non rigorosamente tecnica come opererebbe un moderno sistema AI di tipo LLM, o Large Language Models se usato per comprendere e analizzare un testo legge e in una sua possibile Compliance.

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di Alberto MORIANI

L’economia circolare coinvolge ormai ogni realtà e settore industriale, imponendo un cambio di paradigma che sia orientato ad un approccio sostenibile alla produzione, fondato su una conoscenza profonda e tecnica dell’impatto ambientale generato da ogni bene, prodotto o servizio lungo il suo intero ciclo di vita.

Sotto tale aspetto, l’analisi LCA costituisce un fondamentale strumento per garantire certezza e credibilità alle informazioni fornite delle aziende in ordine agli impatti generati dalle loro attività, prodotti, servizi e per certificare e comunicare il loro impegno agli stakeholder.

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di Alberto LEGNARO

Il contratto di rete è uno strumento giuridico, introdotto nel 2009, imperniato su una collaborazione tra imprese volta, in particolare, alla:

innovazione tecnologica; efficienza organizzativa e gestionale dei processi produttivi; intersettorialità e integrazione di filiera;

riconducibile alla categoria dei contratti plurilaterali (l’accordo deve intervenire tra almeno due soggetti) a parti qualificate (i contraenti devono rivestire la qualifica di imprenditori) e che disciplina per l’appunto una “rete” tra imprese la quale, per peculiarità, caratteristiche e contesto nel quale viene costituita, può risultare:

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