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di Carlotta ZOLA

Le modalità di identificazione delle Persone Politicamente Esposte appare ancora fortemente influenzata dal giudizio soggettivo degli enti obbligati, non trovando soluzione nelle elencazioni fornite dai legislatori.

La gestione del rischio di pericolosità presunta associato agli individui che detengono o potrebbero assumere tale status non è ancora supportata da adeguate misure di mitigazione che consentano agli intermediari bancari, finanziari, e agli altri soggetti obbligati, di presidiare adeguatamente una gamma di rischi potenziali.

Il presente contributo passa in rassegna la genesi della categoria delle Persone Politicamente Esposte, soffermandosi su alcune criticità e offrendo preziosi spunti di riflessione.

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di Simone SAVIOLI

La Tassonomia ambientale Europea è la norma fondante delle strategie e politiche europee volte a rendere l’Europa un continente “climate – neutral”.

Nel precedente articolo(1) in materia, ho trattato cosa sia la Tassonomia EU, il suo funzionamento, ed i riferimenti normativi.  Nel presente contributo si intende invece focalizzare l’attenzione su come utilizzare la Tassonomia in azienda e sugli obblighi di disclosure collegati alla norma, sia per gli operatori del mercato finanziario che per le imprese.

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di Marco FERFOGLIA

Finalità della Normativa

La Banca dei Regolamenti Internazionali (BIS, Bank for International Settlements) – con sede in Svizzera a Basilea – è un’entità sovranazionale che svolge diversi compiti di autoregolamentazione del sistema bancario internazionale. Nel suo ambito opera il Comitato di Basilea, che predispone le linee guida relative alla supervisione prudenziale internazionale delle attività bancarie. Tra queste assumono assoluta rilevanza l’Accordo di Basilea, che divengono operative in ambito europeo mediante l’emanazione di una legislazione comunitaria dedicata.

Queste linee guida, vengono inoltre adottate anche da molte nazioni che non partecipano al Comitato, diventando in tal modo degli standard internazionali generalmente accettati.

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di Fabio ACCARDI

Illustrazione dei contenuti del webinar per la presentazione del libro “Governo e Controllo dei Rischi“ edito da Franco Angeli  – autore  Fabio Accardi 

Premessa

Il webinar del 15 maggio è stata veramente un’occasione unica per esaminare le prospettive ed i punti di vista di rappresentanti del mondo accademico, manager, consulenti e professionisti  ossia una pluralità di   “portatori di interessi”  nell’affermazione del  ruolo innovativo degli attori  della governance, della compliance, dei controlli. 

Tanta attenta  partecipazione  per un webinar durato oltre quattro ore è motivo di grande soddisfazione da parte degli organizzatori  e  ripaga del notevole impegno che abbiamo profuso nell’organizzazione dell’evento.  Ma appunto perché resti traccia di tutto ciò abbiamo ritenuto opportuno  rendere disponibile un filmato di sintesi  ed  un breve resoconto  degli interventi che si sono succeduti  che è quello che presenteremo  in questo articolo.

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di Gianluca BOZZELLI

L’art. 69 comma 2 del d.lgs 231/2007 (decreto antiriciclaggio o decreto) stabilisce il termine massimo della durata del procedimento sanzionatorio:

«[…] il termine per la conclusione del procedimento sanzionatorio è di due anni, decorrenti dalla ricezione della contestazione notificata all’amministrazione procedente. […] le predette notifiche all’amministrazione sono effettuate esclusivamente tramite posta elettronica certificata.

Il predetto termine è prorogato di ulteriori sei mesi nel caso di formale richiesta da parte dell’interessato di essere audito nel corso del procedimento.

In ogni caso, il procedimento si considera concluso con l’adozione del decreto che dispone in ordine alla sanzione».

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di Francesco Domenico ATTISANO

Tips and tricks sul come essere professionisti dell’Internal Audit coraggiosi e  spunti per il Risk Management e le funzioni di Compliance

Mantenere l’obiettività con coraggio professionale per aiutare il vertice aziendale (Board) e l’alta direzione (Senior Management) a governare l’organizzazione  è una responsabilità impegnativa, sfidante e stressante.

Secondo i nuovi Global Internal Audit Standard 2024(1), gli IA devono eseguire il loro lavoro con onestà e coraggio professionale.

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di Matteo CORBO

Abbiamo già ampiamente parlato del payback sui dispositivi medici e degli effetti distruttivi che ha avuto sulle nostre aziende(1), passando poi in rassegna l’evoluzione della vicenda processuale che ne è conseguita(2).

La partita, su quel fronte, ancora non è chiusa. Infatti, dopo il rinvio da parte del Tar Lazio, la Corte costituzionale ha tenuto udienza lo scorso 22 maggio, discutendo la costituzionalità delle normative che hanno disposto il famigerato payback.

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di Marco AVANZI

I casi di cronaca

Negli ultimi tempi sono giunti alla cronaca casi di aziende colpite da provvedimenti cautelari in relazione a questioni collegate all’utilizzo di appalti ritenuti illeciti e in generale legati ad assenza di presidi e controlli in materia di due diligence nella propria catena di fornitura.

Nei vari casi le autorità hanno riportato di aver rinvenuto aziende affidatarie di prestazioni d’opere, servizi o forniture che: facevano ricorso a modalità illecite di gestione del lavoro; mettevano a disposizione retribuzioni non proporzionate o corrette; operavano in condizioni precarie relativamente a questioni di salute e sicurezza e condizioni igieniche; nonché sottoponevano i lavoratori a modalità di gestione del lavoro incompatibili con le attuali discipline vigenti.

In alcuni casi, le aziende direttamente affidatarie delle commesse di queste grandi aziende dai noti brand, non erano che scatole vuote, operando tramite rapporti di subfornitura o di subappalto non avendo direttamente assetti organizzativi o operativi.

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Redazione

In questo webinar parliamo integralmente di GRC (Governance, Risk e Compliance) con il mondo accademico, i rappresentati della formazione, i C-level e manager aziendali di imprese italiane e internazionali.

L’occasione è la presentazione della nuova edizione del libro di Fabio ACCARDI “Governo e Controllo dei Rischi. Manuale per scelte consapevoli e sostenibili. Metodologia, casi ed esemplificazioni”. Editore, Franco Angeli.

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di Annamaria GALLO

Uno degli step fondamentali dell’adeguata verifica è l’individuazione del Titolare Effettivo.

Ai sensi dell’articolo 20, I comma, del Decreto Legislativo 231/2007 il Titolare Effettivo di clienti diversi dalle persone fisiche coincide con la persona fisica o le persone fisiche cui, in ultima istanza, è attribuibile la proprietà diretta o indiretta dell’ente ovvero il relativo controllo.

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