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di Fabio NEROZZI

Il fenomeno del Money Muling: sfide e prevenzione

Il fenomeno del money muling ha subito una trasformazione significativa con l’avanzare della tecnologia e la globalizzazione. In passato, i cosiddetti “muli” del denaro erano incaricati di trasportare fisicamente contante, spesso in grandi quantità, oltre i confini nazionali per conto di organizzazioni criminali, usando valigie o altri mezzi nascosti.

Questo metodo, però, comportava rischi elevati di rilevamento e arresto e, nell’immaginario collettivo degli italiani, anche lunghe camminate nei boschi che delimitano il confine tra Italia e Svizzera.

Con l’avvento del digitale, il money muling si è evoluto e si sta evolvendo a velocità sempre maggiori.

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di Marco AVANZI

Approccio al rischio e considerazione degli scenari futuri. Riflessioni sul ruolo del Risk Manager

In un’epoca come l’attuale, caratterizzata da cambiamenti e fenomeni di estremo impatto e rilevanza, sorge spontaneo riflettere come possiamo operare, nell’ambito della gestione del rischio, per far fronte ad uno scenario globale mutevole come quello attuale.

La domanda che ci dovremmo porre come praticanti della materia è quella relativa all’adeguatezza dell’approccio tradizionale rispetto ai cambiamenti globali e culturali e se questo non necessiti di qualche riflessione metodologica.

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di Nicola LORENZINI

Il 19 giugno 2024 segna una data storica per il settore della compliance e della regolamentazione finanziaria in Europa, con la pubblicazione del cosiddetto AML Package nella Gazzetta Ufficiale dell’Unione Europea.

Questo pacchetto di riforme ambiziose, che entrerà gradualmente in vigore tra il 2025 e il 2029, rappresenta un passo fondamentale per l’uniformazione delle normative antiriciclaggio (AML) e di contrasto al finanziamento del terrorismo (CFT) all’interno dell’Unione.

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di Sossio CHIEREGO

Abstract

L’articolo pubblicato da Jean-Jacques Hervé sulla Rivista della Schuman Fondation a titolo “European agriculture and Ukrainian agriculture complement each other” afferma che le agricolture dell’UE e dell’Ucraina siano complementari tra loro e si imponga la gestione delle connesse sinergie agroalimentari ed economiche(1).

Un’attenta lettura dell’articolo, la valutazione delle implicazione chiave della tesi e la considerazione dei recenti eventi agroalimentari UE urgono a considerare la tesi non condivisibile per 2 motivazioni:  

La tesi stessa è influenzata da bias logici e non supportata da basi fattuali. Gli (eventuali) vantaggi sarebbero annullati da maggiori problemi per l’UE. Continua a leggere

di Ivo INVERNIZZI

1. Inflazione dei servizi in calo, PIL rivisto a ribasso: per Lagarde l’area euro non va verso la recessione

In attesa del meeting monetario Bce del 17 ottobre 2024, quasi tutti gli operatori di mercato si aspettavano che l’istituto bancario centrale europeo tagliasse i tassi di riferimento di 25 basis point a causa dell’accelerazione della disinflazione e dell’indebolimento dell’attività economica.

Tuttavia, non era certo che il Governing Council indicasse un percorso formale di tagli da seguire fino al 2025, attenendosi al suo approccio data dependent. La decisione di dicembre sarebbe stata il vero punto di svolta basato su proiezioni macroeconomiche complete.

Dicembre sarebbe stato decisivo sia per un passaggio a tagli più rapidi dei tassi, sia in termini di wording dello Statement BCE, poiché solo allora la BCE avrebbe avuto certezza sulla convergenza al target d’inflazione, sul PIL e sull’esito elettorale americano.

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di Francesco Domenico ATTISANO

Il ruolo dell’Internal Audit e del Risk Management a supporto del Board e di HR Premessa sull’attenzione globale ai rischi di Human Capital

Il Risk in Focus della Confederazione Europea degli Istituti di Internal Auditors (ECIIA), come scritto in un precedente articolo è alla nona edizione. Il progetto di ricerca – survey è diventato così rilevante che l’IIA Global ha adottato la best practice europea e lo ha promosso dal 2023; quindi dall’anno scorso c’è un Risk in Focus Global(1) e  poi ogni Area(2) ha portato avanti il suo progetto ricalcando di massima l’impostazione di ECIIA. 

Nelle varie survey sono rappresentati: a) i livelli di rischio attuali e le priorità di audit; b) le variazioni nei livelli di rischio nell’ultimo anno; c) i fattori di rischio per regione; d) le pratiche principali per affrontare i principali rischi. 

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di Alessandro MICOCCI

Con l’entrata in vigore del D. Lgs. 125 del 10 settembre 2024, l’Italia ha recepito la direttiva europea n. 2022/2464 sulla rendicontazione societaria di sostenibilità (Corporate Sustainability Reporting Directive – CSRD), modificando inoltre la Direttiva 2013/34/UE relativa all’obbligo di comunicazione di informazioni di carattere non finanziario per imprese di grandi dimensioni. 

Tra le novità del nuovo testo normativo vi è la comparsa della figura del Revisore della Sostenibilità, cioè di un professionista qualificato chiamato ad attestare la conformità del bilancio alle nuove norme relative alla nuova tematica.

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di Massimo BALDUCCI

            La Commissione UE è pubblicato il 24 luglio scorso  i rapporti relativi alla tornata di valutazione del 2023 che oramai da qualche anno realizza sul rispetto dei principi dello Stato di Diritto da parte dei singoli stati membri(1).

            Il rapporto sull’Italia ha a suo tempo suscitato qualche polemica per alcune valutazioni sul tema della libertà di stampa.

            Personalmente non saprei dire se nel nostro Paese la libertà di stampa sia sufficientemente garantita. Di converso mi è chiaro che nel nostro Paese ci sono delle magagne molto gravi che non sono emerse nel rapporto anche se si tratta di magagne che minano alla base la vera natura dello Stato di Diritto.

            Cito qui tre punti che sono sotto gli occhi di tutti ma che sono sfuggiti alla analisi della UE. 

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di Viviana BELLEZZA

Una breve guida pratica per le imprese chiamate ad auto-valutare la propria organizzazione ai fini dell’applicabilità della Direttiva NIS2.

Il D-day è arrivato. 

Il 1° ottobre 2024 è stato pubblicato il d.lgs. 138/24 (“Decreto”) che recepisce la Direttiva UE 2022/2555; entrerà in vigore il 16 ottobre 2024(1).

I termini per l’adeguamento alle nuove disposizioni decorrono dall’inizio del prossimo anno. Dunque non vi è fretta, ma occorre cominciare, qualora non si fosse ancora provveduto, ad effettuare un’attività di self-risk assessment in materia di cybersecurity.

Ancora oggi, nonostante il proliferare di normative italiane (si pensi da ultimo alla legge sulla cybersicurezza, L. 90/2024) ed europee (DORA, CRA, Cybersecurity Act, ecc.), e la diffusione di notizie di attacchi informatici sferrati a società e a Stati, il livello di consapevolezza delle imprese circa i rischi cibernetici e la loro capacità di adottare strategie di mitigazione stenta ad aumentare.

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di Annamaria GALLO

Introduzione

Il riciclaggio di denaro rappresenta una minaccia significativa per l’integrità del sistema finanziario globale e la stabilità economica.

Con l’evolversi delle tecnologie e la crescente complessità delle transazioni finanziarie, i metodi tradizionali di contrasto al riciclaggio si trovano spesso in difficoltà nel tenere il passo con le sofisticate tecniche utilizzate dai criminali. In questo contesto, l’intelligenza artificiale (IA) emerge come uno strumento rivoluzionario nella lotta contro il riciclaggio di denaro, in grado di modificare le strategie di prevenzione e di controllo in ambito AML.

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