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La sensibilità e la cultura organizzativa antifrode: l’importanza del “tone at the top”

La sensibilità e la cultura organizzativa antifrode: l’importanza del “tone at the top”

8 gennaio 2024

di Andrea FELICANI

La cultura etica inizia con l’esempio del Vertice e dei leader più anziani che operano nell’organizzazione e come conseguenza positiva, nell’intera organizzazione, si viene a creare il “ronzio verso il basso“, che riflette e rinforza il “tone at the top”.

Per un’organizzazione che intende fronteggiare in modo adeguato il rischio frode, rappresenta un elemento fondamentale la “cultura aziendale” formata dai suoi valori e dalle sue relazioni che la caratterizzano, ma ancora più determinante, per un’azienda che intende fronteggiare con successo il rischio frode è la propria “cultura etica”, tenendo in seria considerazione che:

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La scomoda verità della normativa europea sull'Intelligenza Artificiale (AI Act)

La scomoda verità della normativa europea sull’Intelligenza Artificiale (AI Act)

5 gennaio 2024

di Tony DE BREE

All’inizio di dicembre, in Europa è stata approvata la normativa sull’IA (AI Act).(1) Secondo molti, si tratta di una “legge rivoluzionaria” che dovrebbe delimitare l’uso dell’IA, degli algoritmi e dell’apprendimento automatico (machine learning) e richiede che i rischi per le persone e la società siano ridotti al minimo.

I punti chiave della Legge Europea sull’Intelligenza Artificiale (AI Act) sono:

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Armonizzare Generale e Dettagli ovvero: Glocal

Armonizzare Generale e Dettagli ovvero: Glocal

3 gennaio 2024

di Massimo BALDUCCI

Negli anni ‘90 dello scorso secolo si affermò una parola sincopata che esprimeva la sfida del quel periodo: glocal risultato della fusione delle parole global e  local. La frase che la incorniciava era: think global act local.

In una fase in cui la guerra ucraina ha scatenato una serie di processi che stanno riducendo significativamente la globalizzazione ha ancora senso parlare di glocal?

Ha ancora senso cercare di orientare le microazioni che tutti noi mettiamo in opera quotidianamente a livello locale a schemi di riferimento globale?

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L'aggiornamento 2023 dei Principi OECD di Corporate Governance

L’aggiornamento 2023 dei Principi OECD di Corporate Governance

28 dicembre 2023

di Marco AVANZI

Con settembre 2023 sono stati approvati in versione aggiornata i principi OECD di Corporate Governance(1). Questi rappresentano il punto di riferimento internazionale nell’ambito degli assetti di governo societario e sono riconosciuti da molte istituzioni come gli elementi cardine per un sistema economico finanziario stabile e resiliente.

Le sfide che affrontano oggi le nostre economie sono di natura globale. Ciò richiede soluzioni coordinate a livello mondiale in un’ottica di resilienza e sostenibilità.

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Formazione professionale esperienziale

Non si può vivere di solo fare: la formazione esperienziale in azienda

22 dicembre 2023

di Giovanni COSTA

La precoce professionalizzazione induce una precoce obsolescenza delle competenze acquisite, soprattutto quando il cambiamento tecnologico è intenso e pervasivo come quello in corso.

Un sondaggio Swg pubblicato sul Sole 24 Ore di martedì scorso sembra non avallare questa preoccupazione. Più in dettaglio, alla domanda «Che cosa è indispensabile che la scuola sappia trasmettere oggi?», il 42% del campione ha scelto «una conoscenza pratico-operativa», il 38% «il saper fare» e solo un 20% si è concentrato sul ruolo di «una conoscenza teorica».

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bando-gara-o-asta-pubblica

I nuovi reati-presupposto e i potenziali presidi di controllo nel MOG

20 dicembre 2023

di Paolo TORSELLO

La Legge n. 9 ottobre 2023, n. 137 ha convertito, con modificazioni, il D.L. 10 agosto 2023, n. 105 (“Decreto Giustizia”), il quale introduceva – tra le varie novità previste – tre ulteriori delitti all’interno del novero dei reati-presupposto della responsabilità dell’ente stabiliti dal D.Lgs. 231/2001 (l’ormai noto “Decreto 231”).

 Nello specifico:

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Autoriciclaggio

Autoriciclaggio: delitti contro il patrimonio e recenti sentenze della Cassazione

18 dicembre 2023

di Nicola LORENZINI

Cos’è l’autoriciclaggio

Per definire l’autoriciclaggio giova rammentare il dispositivo dell’art. 648 ter del Codice penale, secondo cui si applica la pena (…) a chiunque, avendo commesso o concorso a commettere un delitto, impiega, sostituisce, trasferisce, in attività economiche, finanziarie, imprenditoriali o speculative, il denaro, i beni o le altre utilità provenienti dalla commissione di tale delitto, in modo da ostacolare concretamente l’identificazione della loro provenienza delittuosa. (…)

L’autoriciclaggio prevede la commissione – o il concorso nella commissione – di un delitto cui segue il reimpiego, la sostituzione, il trasferimento in attività economiche, finanziarie, imprenditoriali o speculative del provento delittuoso (beni, denaro o altra utilità). 

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BCE Lagarde Report Dicembre 2023

Il mercato preme per i tagli di tasso ma Lagarde non cede: “Non abbasseremo la guardia”

15 dicembre 2023

di Ivo INVERNIZZI

1. I primi tagli di tasso tanto attesi forse in estate 2024. Lagarde: “non abbiamo discusso affatto di tassi”

Alla vigilia dell’ultimo intervento monetario BCE del 2023, il punto chiave della call di Lagarde sarebbe stata la necessità e la tempistica di eventuali tagli di tasso nel 2024.

Tuttavia, anche nella ragionevole lettura dei recenti dati sull’inflazione e sulla crescita europea, o meglio della disinflazione, gli esperti attendevano ancora che la BCE avrebbe optato per un approccio cauto sulla durata e sulla modalità di eventuale prosecuzione dell’inasprimento monetario. 

Tale impostazione alla cautela, sarebbe stata in ‘pilota automatico’ almeno fino a fine anno e nei primi due mesi del 2024, al fine di evitare di alimentare un approccio eccessivamente compiacente verso gli operatori di mercato, sempre più desiderosi dei tagli di tasso già nei primi mesi dell’anno venturo. 

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FED Report Powell Dicembre 23

L’ultima fatica di Powell del 2023: “non cantiamo vittoria, ci muoviamo con cautela”

14 dicembre 2023

di Ivo INVERNIZZI

1. Tassi invariati e già si discute di tagli ma per Powell altri rialzi di tasso futuri non sono totalmente da escludere

Nei giorni che hanno preceduto l’annuncio monetario Fed del 13 dicembre, gli esperti attendevano uno Statement FOMC meticoloso nel riconoscere che l’attività economica statunitense aveva rallentato in linea con i contenuti del Beige Book.

Il FOMC si sarebbe probabilmente impegnato, “Nel determinare la portata di un ulteriore rafforzamento della politica monetaria che potrebbe essere appropriato” prendendo in opportuna considerazione:

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